Як читати звіт про прибутки та збитки компанії

Звіт про прибутки та збитки є стандартним фінансовим документом, який узагальнює доходи та витрати компанії за певний період часу, як правило, чверть фінансового року, а також весь фінансовий рік. Важливо, щоб як інвестори, так і керівники компаній мали змогу читати та розуміти цей документ, щоб зрозуміти фінансовий стан компанії. Фінансові фахівці, як правило, оцінюють ступінь складності для читання цього документа як "середній" і, звичайно, необхідний час залежить від розміру компанії і складності документа.

Гайки та звіти доходів включають:

Виручка від продажів

Часто називається "верхньою лінією", що являє собою суму, яку компанія продала за певний період. Якщо над загальними доходами від продажів відображається більше ніж одна лінія доходів, у звіті наведено детальну інформацію про те, які продукти чи послуги є основними виробниками доходів.

Витрати на продаж

Цей показник коштує компанії, щоб генерувати показник продажів, зазначений у загальному обсязі надходжень від продажів вище. Необхідно порівняти загальні витрати з загальним доходом, а також подивитися на вартість кожного рядка продукту чи послуги порівняно з його доходом. Вартість продажу також відома як ціна проданих товарів (CGS).

Валовий прибуток або (збиток)

Це різниця між доходами від продажу та витратами на продаж. Якщо різниця позитивна, то компанія отримує прибуток. І навпаки, негативна різниця - це втрата, і це показано в дужках, як (втрата).

Загальні та адміністративні витрати, або G&A

Це витрати, пов'язані з управлінням компанією, на відміну від витрат на виготовлення або придбання продукції (тобто, вартість товару, що продається). Ці витрати слід ретельно контролювати і зберігати якомога нижче.

Витрати на продаж та маркетинг

Це витрати, які безпосередньо не пов'язані з виробництвом продукту або послуги, що продається. Хоча це важливо для просування вашого продукту або послуги, ці витрати не є обов'язковими для функціонування компанії і повинні контролюватися та порівнюватися (часто) з тим, що витрачають інші компанії (з подібними або однаковими продуктами).

Витрати на дослідження та розробки

Це частина доходу компанії, яка реінвестується у бізнес для пошуку та розробки нових продуктів. Ця цифра свідчить про те, наскільки велика кількість управління керує певною інновацією. Якщо ви подивитеся, збільшується чи зменшується цей показник з року в рік, ви можете оцінити інновації продукту.

Операційний дохід

Це те, що залишається, коли ви віднімаєте всі операційні витрати з валового прибутку компанії.

Дохід до оподаткування

Після вирахування будь-якої сплаченої заборгованості за непогашеною заборгованістю від загального операційного доходу Ви залишаєтеся Доходи до оподаткування. Це сума, яку компанія очікує від сплати податків.

Податки

Це сума, яку компанія заплатила (або очікує платити) податків за певний період. Вона включає всі податки до всіх юрисдикцій.

Чистий прибуток від продовження операцій

Після вирахування податків з доходу, чистий дохід - це те, що залишається компанії. Ця цифра еквівалентна робочі, беруть додому плату.

Маржа прибутку

Це варіюється від промисловості до промисловості, але це хороший спосіб порівняти подібні компанії, з точки зору інвестицій або порівняльного аналізу. Ви можете переглядати цей показник як подібний до відсоткової ставки, яку ви отримуєте від інвестицій. 5-6%, показане цією компанією, вважається низьким для виробника і вимагає розгляду.

Повторювані події

Це вартість будь-яких одноразових витрат, таких як реструктуризація бізнесу, основне звільнення або втрата втраченої жертви. Вони відображаються в окремому рядку, щоб запобігти змішанню з малюнком, що продовжується, вище.

Чистий прибуток

Це те, що компанія залишила після вирахування всіх своїх витрат зі свого загального доходу. Якщо різниця позитивна, то це прибуток. Негативна різниця - це збиток і відображається в дужках. Для того, щоб компанія залишалася здоровою і залишалася в бізнесі, ця кількість повинна бути позитивною більшість часу. Комерційні компанії прагнуть зробити свій чистий прибуток максимально позитивним.

Дивіденди для акціонерів

Компанії виплачують дивіденди акціонерам, які володіють частиною компанії. Якщо дивіденди були виплачені протягом звітного періоду, вони відображаються в цьому рядку. Це можуть бути дивіденди, виплачені звичайним акціонерам, бажаним акціонерам або іншим інвесторам. Дивіденди, як правило, виплачуються лише раз на рік.

Чистий прибуток, наявний для акціонерів

Це "нижня лінія". Це гроші, які компанія залишила наприкінці даного періоду. Вона утримується для майбутніх потреб, інвестується як керівництво дирекції, або повертається інвесторам у майбутньому.