Поради щодо відрахування податків для письменників

Коли 15 квітня наближається, і прийшов час подати свої податки як автор книги, чим більше ви знаєте про свої відрахування, тим краще. Звичайно, ваші ручки, чорнило принтера комп'ютера та папір підлягають оподаткуванню - але ви можете дізнатися щось нове в наступних деталях та поради щодо податкових відрахувань від автора книги.

(Якщо ви ніколи раніше не подавали податки як "автора", але хотіли б, спочатку прочитайте це, щоб побачити, чи ваші письмові зусилля кваліфікуються як бізнес, на відміну від хобі.)

Звичайно, тут застосовуються загальні правила ведення обліку IRS.

Збережіть квитанції, запишіть імена гостей під час їжі або події, а також переконайтеся, що чітко вказані бізнес-цілі витрат, а також обов'язково перевірте припущення, коли ваш сплачений податковий працівник повідомить про це. Таким чином, якщо IRS перевірить вас, ви будете мати чітке спогад та підтвердження вашої законної ділових відрахувань.

Автори можуть відрахувати платних контрагентів, фрілансерів та агентських зборів

Чи платили ви редакційному фрілансеру, щоб редагувати ваш рукопис? Чи заплатили ви художнику-графіку, щоб створити куртку? Фотографи, ілюстратори, копіювачі, які сплачуються підрядникам, не підлягають оподаткуванню, так само як і витрати на зовнішні послуги, такі як позаштатний публіцист, розробник веб-сайту вашого веб-сайту автора або виробник відео для вашого онлайн-трейлера.

Літературні агенти надсилають авторам свої перевірки роялті протягом року, оскільки відсоток агентських відсотків вже відраховується у верхній частині своїх доходів, а наприкінці року форма, яку автор отримує від свого агентства, відображає це.

Якщо це вірно у вашому випадку, ви, звичайно, не стверджуватимете, що агентство сплачуватимете як відрахування, оскільки вони вже вирахували з вашого доходу. Стверджувати їх двічі було б подвійне занурення.

Податковий підказка автора: Якщо ви сплачуєте незалежному підряднику або фрілансеру понад $ 600 на вашому книжковому проекті, вам потрібно надіслати і підряднику, і IRS форму 1099-MISC (якщо ви не відмовилися від сплати податків від контрагента або фрілансера).

Що кваліфікується як «харчування та розваги»?

Більшість витрат на харчування та розваги, пов'язані з вашою професією як автора, вираховуються на рівні 50%, якщо подія має чітку бізнес-мету, ви зберігаєте записи обговорення, і ви зберігаєте надходження за щось понад 75 доларів. Це означає, що якщо ви платите на обід з темою інтерв'ю для вашої книги, або обідаєте з вашим позаштатним публіцистом, щоб обговорити стратегію рекламної кампанії книги, половина витрат є податком.

Тим не менш, IRS дозволяє 100% відрахувань ", якщо ви надаєте харчування, розваги, або рекреаційних об'єктів для широкої громадськості як засіб реклами або просування доброї волі в громаді.

Наприклад, ні за рахунок спонсорування телевізійного або радіо-шоу, ні за рахунок розповсюдження безкоштовних продуктів харчування та напоїв для широкої громадськості застосовується обмеження в 50%. "(1)

Податковий підказка автора: Якщо ви орендували приміщення та проводили публічне читання книг для вашого нового роману, витрати на оренду об'єкта та оплату послуг постачальника можуть бути вирахувані на 100%, тому що мета події - рекламувати та рекламувати свою нещодавно випущену книгу..

Витрати на рекламу автора

Розділ C категорії "Реклама" використовується широко, щоб охопити багато статей витрат на ваші книги маркетингу і планів реклами, пов'язаних з просуванням себе і вашого листа.

Деякі приклади рекламних предметів, характерних для авторів:

• Оголошення - дизайн, створення та розміщення або медіа-плата за друк (газету або журнал), телебачення або рекламу в Інтернеті. Це включає плату за клік або оплачуване розміщення в каталозі, пов'язаному з вашою книгою (наприклад, перелік книг у каталогах або лістингах книг оптовиків Ingram або Baker and Taylor).
• Дизайн брендингу та логотипу - для вас, як автора, для встановлення впізнаваного вигляду для залучення читачів до вашої книги або серії книг.
• Листівки, брошури, поштові листівки, візитні картки - для ваших публічних виступів, як читання або підписання книг на книжковому фестивалі. Ви можете відняти витрати на дизайн, друк і розповсюдження.

• Рекламні предмети або подарунки (деякі приклади можуть бути закладки, книжкові сумки, які рекламують ваше ім'я або дизайн книжкової куртки, футболки, ручки, прокладки тощо)
• Вивішувати (наприклад, оголошувати підписання книги) і відображати витрати. Це може включати банери, плакати - навіть рекламний щит, якщо у вас є бюджет на це!
• Витрати на веб-сайт - це розробка та розробка веб-сайту автора, а також щомісячні або щорічні гонорари.
• Інформаційні бюлетені - якщо ви платите за інформаційний бюлетень, подібний (наприклад, постійний контакт або MailChimp), щоб розсилати інформаційні бюлетені читачам, щомісячні платежі підлягають оподаткуванню.

Податковий підказка автора: Якщо ви є автором, який публікується і рекламує вашу книгу, переконайтеся, що ви рекламуєте свою рекламну продукцію. Залежно від вашого податкового статусу, ви зможете розбити вартість цих рекламних зборів, щоб включити їх до відрахувань до Списку С.

Відмова від відповідальності:Ця стаття покликана дати загальне уявлення про податкову інформацію, яка може бути застосована до письменників, і надати читачам точку входу, щоб вони могли далі досліджувати. Хоча було докладено всіх зусиль для забезпечення точної інформації на час її написання, довідник сайту "Видавнича книга" є письменником, а не податковим експертом. Тому будь-хто, хто подає свої податки, повинен проконсультуватися з кваліфікованим фахівцем з податків або податковим експертом для оновленого закону про федеральний і державний податок на прибуток та податок з продажів, а також додаткову інформацію про те, як ці правила можуть застосовуватися до окремої податкової ситуації.

Для конкретних ресурсів IRS стосовно згаданих питань, зверніться до Публікації 334 IRS (2012), Податковий посібник для малого бізнесу.

Примітка: загальна інформація, що міститься, не повинна використовуватися, щоб уникнути будь-яких податкових санкцій, які можуть бути стягнуті IRS (див. Циркуляр 230 регулювання для конкретного положення).

​

Прочитайте деякі загальні підказки щодо хорошого ведення податкового обліку для малих підприємств.