Дізнайтеся, чи є послуги Pro Bono податковими

Послуга «pro bono» стосується роботи, виконаної або наданої безкоштовно, щоб допомогти справі або на користь широкої громадськості. Деякі витрати на послуги pro bono є податковими пільгами, але багато з них не є.

Хоча більшість людей думають про юридичні послуги, послуги pro bono можуть бути й іншими речами, і багато інших видів професіоналів надають свої послуги безкоштовно (бухгалтери, лікарі тощо). IRS є трохи метушливий про те, що являє собою професійні послуги і просто надавати послугу, не означає, що вона являє собою роботу pro bono.

Важливо розрізняти пожертвування професійними послугами і просто час і робочу силу волонтерів, оскільки волонтерські години, як правило, не підлягають оподаткуванню. Ви можете дізнатися більше про те, яким чином IRS розрізняє послуги pro bono та волонтерські послуги, чи є послуги Pro Bono такими ж, як волонтерські послуги?

Податкові відрахування на послуги Pro Bono

Здебільшого, ви не можете вираховувати збори, які ви зазвичай стягували за послуги, як послуги pro bono, але ви можете взяти відрахування на певні кваліфікуючі витрати на Вашу податкову декларацію. Наприклад, якщо ви оплачуєте 150 доларів на годину для своїх послуг, це не обов'язково означає, якщо ви пожертвуєте дві години свого професійного часу, то ви можете обернутися і відняти $ 300 (за дві години) з податку на прибуток. IRS публікує наступні критерії для відрахування витрат на послуги pro bono:

IRS.gov: "Незважаючи на те, що ви не можете відняти вартість вашого часу або послуг, ви можете відняти витрати, які ви несете під час передачі своїх послуг кваліфікованій організації".

Тепер це може здатися ясним, але це не завжди так просто. Наприклад, якщо ви заплатили працівникові 500 доларів США спеціально, щоб створити шаблон веб-сайту для благодійності, то подарували шаблон на благодійність безкоштовно, ви понесли відчутні витрати - 500 доларів США, сплачених працівнику, і може бути оподатковуваним.

У більшості випадків ви не можете вимагати вирахування вартості ваших власних послуг або погодинних витрат (заробітна плата, яку ви заплатили собі), фактично це може викликати аудит. Припустимо, ви - консультант з маркетингу, і ви пожертвуєте 50 годин на благодійність, щоб допомогти їм з їх маркетингом.

Ваш професійний час не підлягає оподаткуванню. Але давайте також скажемо, що ви повинні були поїхати на благодійність, щоб зустрітися з ними - витрати, пов'язані з подорожами, можуть вважатися податковими пільгами, оскільки це був прямий витрата, пов'язаний спеціально з пожертвуванням ваших професійних послуг.

Про Боно витрати, які можуть бути відняті з податку на прибуток

Перед переліком видів витрат, які ви можете вирахувати, майте на увазі, що всі відрахування pro bono повинні відповідати двом кваліфікаціям IRS:

• Витрати повинні бути понесені як вимога для виконання послуг для організації; і
• Насамперед, послуги повинні бути корисними для благодійної організації, а не для платника податків (однак обидві можуть скористатися)

Приклади витрат, які ви зможете вирахувати або частково відняти, включають вартість поставок, необхідних для надання або виконання послуги, яка безпосередньо виграла благодійність; витрати на відрядження; інші прямі витрати.

Щоб приймати будь-які благодійні вирахування, включаючи відрахування на послуги pro bono, тягар на вас, донора, довести, що внесок був зроблений. Важливо зберегти всі квитанції і отримати квитанцію від благодійної організації. Якщо ви не можете обґрунтувати всі витрати, IRS може відмовити у відрахуванні.

Витрати Pro Bono, які Ви не можете відняти

Як правило, ви не можете відняти вартість закупівлі обладнання. Наприклад, ви не можете вирахувати покупку комп'ютера, щоб створити систему управління донорами, якщо ви також не віддали комп'ютер на благодійність. І, ви не могли б відняти вартість поштової машини, щоб зробити масову розсилку більш ефективно, але ви могли б відняти вартість поштових відправлень.

Червоні прапори IRS

IRS, як правило, заперечує відрахування, в яких фізична особа або бізнес істотно вигідно більше, ніж благодійність. У більшості випадків, щоб претендувати на відрахування відсотків (благодійні пожертви будь-якого виду не підлягають 100% відрахуванню), вам може знадобитися стягнути дохід за вартість роботи, навіть якщо ви не отримали зарплату.

Ніколи не намагайтеся вирахувати грошову вартість ваших послуг на оплату професійних або службових послуг, не розмовляючи з бухгалтером. У більшості випадків ви не зможете брати будь-які відрахування за такі платежі.