Як визначити звичайні необхідні ділові витрати

Служба внутрішньої податкової служби (IRS) не пояснює витрати на підприємницьку діяльність, які не підлягають оподаткуванню, у простих умовах. Проте, це все ще є найкращим місцем для пошуку повної податкової інформації. Зрештою, IRS пише податкові публікації, створює податкові форми, і виконує податкове законодавство. Але IRS пише з припущенням що люди читаючі їхня інформація вже мають базове розуміння податкових умов.

У випадку звичайних і необхідних бізнес-витрат, визначення IRS є трохи темними.

Що таке бізнес-витрати?

Бізнес-витрати - це витрати, пов'язані з веденням існуючого бізнесу. Витрати, пов'язані з відкриттям бізнесу, вираховуються як "капітальні витрати". Багато витрат бізнесу підлягають оподаткуванню, якщо ви керуєте своїм бізнесом для отримання прибутку.

Витрати підприємства не включають капітальні витрати, особисті витрати або витрати, що використовуються для розрахунку вартості проданих товарів. Ці витрати вказані окремо за вашими податками.

Витрати на використання Вашого будинку у бізнесі - це спільні витрати (тобто, страхування, іпотека або оренда, а також комунальні послуги), оскільки витрати виграють як бізнесу, так і власникам житла. Ці витрати вважаються комерційними витратами, але перераховуються окремо від інших витрат бізнесу, згідно з Додатком C IRS (форма 1040): прибуток або збиток від бізнесу.

За визначенням, бізнес-витрати повинні бути звичайними і Необхідно

Щоб бути виключеним як бізнес-рахунок, витрата повинна бути обидва звичайний і необхідний. Звичайні та необхідні витрати, як визначено нижче, також повинні бути "розумними", або IRS може заборонити витрати:

• Звичайні витрати: Витрати, які зазвичай використовуються і приймаються загальними галузевими стандартами. Це означає витрати, які типові для вашої торгівлі або бізнесу, необхідні для ведення вашого бізнесу. Звичайні витрати також повинні бути необхідними для того, щоб вирахувати їх з ваших податків.
• Необхідні витрати: Витрати, які корисні та доречні для ведення вашої торгівлі або бізнесу. Необхідні витрати не підлягають оподаткуванню, якщо вони також є звичайними витратами.

Прикладом розумних звичайних і необхідних бізнес-витрат є витрати, пов'язані з розсилкою інформаційних бюлетенів, святкових листів або іншої рекламної літератури, які поширюються для сприяння відносинам з клієнтами або створення нового бізнесу.

Прикладом нерозумних витрат бізнесу є сплата великої суми для дизайнерських штор для вашого домашнього офісу. Цей рахунок не вважається звичайним або необхідним.

Як визначити, якщо бізнес-витрати звичайний і необхідний

Якщо ви не впевнені, що витрати звичайні і необхідні, задайте два питання:

1. Чи безпосередньо цей рахунок стосується ведення бізнесу? Якщо витрата є для особистої вигоди просто для того, щоб зробити вашу роботу легшою або зручнішою (тобто, ви робите багато їзди, тому ви купуєте подушку сидіння для вашого автомобіля), вона не підлягає відрахуванню.
2. Чи можна вирахувати витрати в "вартості проданих товарів" або "капітальних витрат?" Якщо так, то ви не можете відняти цей пункт як "звичайні та необхідні" витрати підприємства.

Важливо зберегти квитанції за кожен вирахування, який ви вираховуєте з податків, включаючи іпотеку, оренду, страхування, рахунки за комунальні послуги, а також обов'язкові збори домовласників. (Зауважте, що необов'язкові внески, такі як членство в клубі чи пулі, не підлягають відрахуванню, оскільки вони не є обов'язковими для життя та роботи в будинку.)

Примітка щодо сповіщення аудиту: Домашній бізнес, який повідомляє про витрати на використання житла в бізнесі, скоріше, буде перевірятися IRS, ніж інші подібні підприємства.

_{Джерело: Департамент казначейства; Служба внутрішніх доходів. «Бізнес витрати». 5 квітня 2008 року}