IRS Tax Form 1099 і Ваша брокерська фірма

Служба внутрішньої податкової служби (IRS) Форма 1099 є ключовим федеральним документом з податкової звітності. Банки, брокерські фірми та компанії взаємних фондів належать до фінансових компаній, які використовують форму 1099 для звітування про доходи, отримані їх клієнтами, такі як дивіденди та відсотки. З податкового 2011 року форма 1099 також повідомляє про доходи клієнта від придбання цінних паперів у випадках, коли брокерська фірма може підтвердити її податкову базу (тобто скоригована ціна придбання). У попередні роки були включені лише загальні надходження від продажів.

Банки та компанії взаємних фондів зазвичай видають клієнтам форму 1099 до середини січня, але брокерські фірми зазвичай приймають до середини лютого термін для них встановлений законом. Проте цей крайній термін в значній мірі ілюзорний, оскільки брокерські фірми не зобов'язані гарантувати, що кожна форма 1099, яку вони видають, є остаточною і повністю правильною до цього часу. Замість цього, для брокерських фірм звичайним є перегляд форми клієнта 1099 один або більше разів у той самий податковий сезон, навіть після 15 квітня, що спричиняє труднощі як для клієнтів, так і для податківців у заповненні податкових декларацій.

Брокерські фірми, як правило, стверджують, що 1099 ревізій викликано переглядом даних емітентів цінних паперів, на яких вони звітуються, або від взаємних фондів, що знаходяться на рахунках їх клієнтів. Однак, як зазначалося вище, компанії взаємних фондів зазвичай випускають Форму 1099 повний місяць раніше, і рідко з будь-якими переглядами, незважаючи на проведення цінних паперів від тих же емітентів.

Крім того, нова вимога, що брокерські фірми повідомляють про збільшення (і втрати) капіталу за формою 1099, не була повністю реалізована. Дані про прибутки та збитки за всіма цінними паперами, придбаними через одну і ту ж фірму, теоретично повинні повідомлятися за формою 1099, але часто це не так.

Проблеми брокерських фірм із своєчасною видачею правильних та остаточних Форм 1099 є прикладом того, як фінансові консультанти та їхні помічники з продажу не контролюють усі фактори, які впливають на задоволеність клієнтів.Натомість вони значною мірою залежать від якості послуг, що надаються іншими функціональними областями у своїх фірмах, таких як брокерські операції або інформаційні технології.