Керівництво для розуміння того, що робить податки на заробітну плату

Як тільки ви наймаєте персонал, ви повинні почати сплачувати податки на заробітну плату для кожного нового співробітника, якого ви приймаєте. Податки на заробітну плату включають федеральний дохід, соціальне забезпечення та Medicare.Залежно від того, де знаходиться ваш бізнес, це може також включати державні та міські податки.

Перед сплатою податків всі підприємства повинні придбати Федеральний ідентифікаційний номер роботодавця (EIN) від уряду США. Як тільки бізнес має EIN, вони можуть подати податки на зарплату з уряду.

Роботодавці зобов'язані утримувати повну суму федерального податку на прибуток. Роботодавці також зобов'язані утримувати половину податку з соціального страхування та половину податку на медичну допомогу від кожного працівника, а також сплачувати половину податків із соціального страхування та медичної допомоги.

Які фактори складають податки на заробітну плату

Федеральний податок на прибуток

• Щоб з'ясувати федеральні податки, роботодавці повинні мати працівників, заповнивши обов'язкову форму W-4 IRS. Ця форма використовується для визначення федеральних податків, а також державні та міські податки. Для обчислення загального федерального податку використовуйте W-4 працівника, податковий довідник роботодавця та податковий довідник роботодавця.

Податок на соціальне забезпечення

• Податок на соціальне забезпечення становить половину FICA (Федерального закону про страхові внески). Ставка податку на соціальне забезпечення протягом 2018 року становила 6,2% від зарплати кожного працівника, а роботодавець сплачував відповідну суму. Як роботодавець, так і працівник несе відповідальність лише за обмежений розмір податку на соціальне забезпечення. Ця сума виплачується за що-небудь зароблене до бази заробітної плати в розмірі $ 128,400 за 2018 рік.

Податок на медичну допомогу

• Інша половина FICA - Medicare. Роботодавці повинні утримувати 1,45% зарплати кожного працівника за податок на медичну допомогу. Також роботодавці повинні сплатити відповідну суму.

Податок на безробіття

• На додаток до наведених вище нарахувань на заробітну плату, роботодавці повинні сплачувати податок на безробіття для кожної особи, яка працює в компанії. Це називається державними та федеральними податками на безробіття (SUTA і FUTA). Ставка податку для FUTA становить 6,0 відсотків, і вона застосовується до перших 7000 доларів, виплачених заробітної плати кожному співробітнику протягом року. Роботодавці, які своєчасно сплачують SUTA, отримують компенсаційний кредит у розмірі до 5,4%. Податки SUTA змінюються залежно від держави.

Державний податок на прибуток

• Залежно від держави, де знаходиться підприємство, роботодавці та працівники можуть вимагати сплати податку з доходів держави. Податки залежать від держави.

Міський та окружний податок на прибуток

• Незважаючи на те, що у багатьох містах або округах немає податку на прибуток, деякі з них, такі як Нью-Йорк, мають цей податок. Зверніться до місцевої влади, щоб дізнатися, чи існує місцевий податок.

Штрафи за несплату податків на заробітну плату

Вимога подати податки на фонд заробітної плати забезпечується системою строгих покарань. Компанії отримують автоматичний штраф від 2 до 10 відсотків за невиплату федеральних податків на заробітну плату належним чином і оперативно, а державні та міські податкові установи оцінюють подібні штрафи.

Бізнес також отримає додаткові штрафні санкції за те, що не подає щомісяця, і щоквартальні податкові декларації про заробітну плату, і забувши подати форму W-2 для кожного нового працівника, може коштувати $ 50 за форму, яка не була подана оперативно.

IRS накладає набагато більш суворі покарання для компаній, які не подають свої дотації та соціальні внески податку на соціальні потреби у разі необхідності. IRS буде стягувати штраф до 100 відсотків неоплаченої суми для будь-якої компанії або окремої особи, наприклад, корпоративного виконавця, відповідального за забезпечення здійснення платежів.