Як розраховуються урядові ануїтети пенсійного забезпечення?

Вихід на пенсію є спільною темою бесіди серед державних службовців. Старожили говорять про те, що вони зроблять через кілька років, коли вони більше не працюватимуть. Нові працівники фантазують про цей далекий день, коли вони будуть хвалитися своїми майбутніми виходами.

Хоча всі державні службовці повинні мати на увазі триногий стілець уряду, основним джерелом пенсійного фінансування для більшості державних службовців є ануїтет, що надається їхніми пенсійними системами. Розрахунок ануїтетного внеску значною мірою впливає на те, коли працівник може дозволити собі вийти на пенсію і який спосіб життя буде працювати у відставці.

Мало хто може дозволити собі піти у відставку на пенсійні дати. Це означає, що працівники, як правило, працюють за межами своїх дат виходу на пенсію і засновують фактичні дати виходу на пенсію на суму щомісячних ануїтетних платежів.

Дві змінні і одна константа

У більшості державних пенсійних систем дві змінні визначають, скільки ануїтету працівника буде: заробітна плата працівника та роки служби. Хоча вік є чинником визначення пенсійного права, він рідко використовується при визначенні розміру ануїтетного платежу.

Пенсійні системи потребують одного номера заробітної плати, щоб підключити до їх формул для визначення пенсійних ануїтетів співробітників. Вони використовують заробітну плату, яку працівник заробляє в їх кількох найвищих роках. Більшість систем використовують від трьох до п'яти років у цьому розрахунку. Вони середні зарплати, щоб отримати єдиний номер зарплати.

Наприклад, система пенсійного забезпечення розраховує заробітну плату працівника за трьома найбільшими роками заробітку. Співробітник заробляє $ 61,000, $ 62,000, і $ 66,000 у трьох найвищих роках. Ці три цифри усереднюються для визначення заробітної плати працівника, коли воно відноситься до пенсійного ануїтету. Для розрахунку пенсійного ануїтету цього працівника заробітна плата працівника становить 63 000 доларів США:

($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000

Роки служби легше визначити, ніж єдиний номер заробітної плати. Це число просто кількість часу, який співробітник вносить в пенсійну систему. Кожен період оплати праці, який працівник вносить у пенсійну систему, отримує кредит на службові послуги, що дорівнює кількості часу в періоді оплати праці.

Існує ще один фактор розрахунку ануїтетного платежу.Це процентний відсоток, який, по суті, говорить про те, яка частина розрахункового розміру заробітної плати відображається в ануїтеті за кожен рік служби. Це довге і, можливо, заплутане пояснення, але це має сенс у прикладі.

Використовуючи зарплату в розмірі $ 63,000 у нашому прикладі вище, скажімо, працівник має 30 років служби в пенсійній системі. Скажемо також, що за кожен рік служби і працівник отримує 2,0% від заробітної плати. Ось розрахунок, виражений як математична формула:

Зарплата X років X Відсоток = Ануїтета

Ось наш приклад, застосований до формули:

$ 63,000 X 30 X 2,0% = 37 800 доларів США

Цей працівник звик заробляти близько 63 000 доларів на рік, але тепер цей працівник отримує державний доход значно менше. $ 37,800 виплачується щомісячними виплатами в $ 3150. Будемо сподіватися, що працівник має достатньо пенсійних заощаджень і соціального забезпечення, щоб компенсувати зниження.

Тепер, скажімо, той самий співробітник працює 40 років замість того, щоб вийти на пенсію після 30 років. Ось новий розрахунок:

$ 63,000 X 40 X 2,0% = $ 50,400

Відкладаючи пенсію на 10 років, співробітник у цьому прикладі збільшує свій пенсійний дохід на 12 600 доларів на рік. Це перекладається на додаткові $ 1050 на місяць; однак, співробітник вносить кошти в пенсійну систему ще на 10 років, відмовляючись від будь-якого ануїтету за ці 10 років.

COLAs

Пенсійні ренти є потоками з фіксованим доходом. За винятком незвичайних обставин, сума ануїтету, на яку працівник має право при виході на пенсію, - це ануїтет, який працівник зберігає на все життя. Ануїтетні платежі можуть збільшуватися за рахунок коригування витрат на життя.

Пенсійні системи надають COLAs одним з двох способів. Перший спосіб полягає в тому, щоб система надала автоматичні COLA на основі об'єктивних даних, таких як індекс споживчих цін на заздалегідь визначену дату. Інший спосіб полягає в тому, щоб правління пенсійної системи або наглядач законодавчого органу надавали COLA шляхом голосування. Коли COLA підлягають політиці, пропозиції зазвичай ґрунтуються на об'єктивних даних, але можуть бути змінені через законодавчий процес.