Податкові поради та інформація для авторів книг

Автори книг стикаються з деякими унікальними ситуаціями, коли настає час подати свої податкові декларації. Від ведення записів до розшифровки, що означає «виняток» до ключового правила оподаткування, наведемо огляд питань, пов'язаних з оподаткуванням, які можуть вплинути на тих, хто пише книги.

Написання книги: хобі або професія?

Відмінність "автолюбителя проти прибутку" для авторів має велике значення для податкової звітності. Оскільки робота автора книги не обов'язково є «стійкою», існує відплив і потік доходів, деякі роки можуть бути більш прибутковими, ніж інші - кілька років, а не взагалі. Крім того, з поширенням авторів, що публікуються самостійно - багато хто з них бачать хоча б певний дохід від своєї роботи - це дещо заплутано.

Прибутковість є ключовим фактором у тому, як Служба внутрішнього доходу визначає, чи можна законно претендувати на витрати, пов'язані з написанням, як бізнес-витрати. Якщо ви ще не знаєте напевно, важливо знати про те, як IRS робить різницю між тим, чи є ви співаком або професійним автором.

Письменники та податки: важливий виняток

Професія "позаштатного автора" трохи відрізняється від більшості інших в очах американського уряду - принаймні, настільки, наскільки капіталізуються витрати на відповідну податкову декларацію.

Єдині правила капіталізації вимагають, щоб більшість платників податків співпадали з витратами, пов'язаними з витратами протягом податкового року. Однак з 1988 року письменники (та інші художники, такі як фотографи) звільняються від цього правила. Це означає, що якщо ви працюєте над довготривалим проектом книги (наприклад, біографією президента США), вам дозволяється вираховувати витрати, пов'язані з цією книгою (скажімо, поїздки на дослідження) протягом року понесені, а не в рік, коли ви отримуєте дохід.

Типові податкові відрахування для авторів

Закладки, партії старту, виставка книг Expo America (BEA), членські внески для гільдії автора - це лише деякі з бізнес-витрат, які може понести автор книги. Коли ви збираєте та організовуєте свої квитанції - або створюєте нову організаційну систему на майбутній податковий рік - дізнайтеся про деякі конкретні витрати, які, як правило, вираховуються автором, щоб ви могли запам'ятати планування або збереження відповідних записів для них.

Платежі з податку на продаж для власних книг

Податки на прибуток не є єдиними податками, про які самостійно публікуються автори. Якщо ви є автором публікації і іноді продаєте свої власні книги, вам, ймовірно, потрібно буде збирати та сплачувати державний податок з продажів.

Відмова від відповідальності:Ця стаття покликана дати загальне уявлення про податкову інформацію, яка може бути застосована до письменників, і дати читачам точку входу, щоб вони самі могли далі досліджувати. Хоча було докладено всіх зусиль для забезпечення точної інформації на час її написання, довідник сайту "Видавнича книга" є письменником, а не податковим експертом. Тому будь-хто, хто подає свої податки, повинен проконсультуватися з кваліфікованим фахівцем з податків або податковим експертом для оновленого закону про федеральний і державний податок на прибуток та податок з продажів, а також додаткову інформацію про те, як ці правила можуть застосовуватися до окремої податкової ситуації.